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菏澤AAA級企業(yè)信用等級評價規(guī)范

文章來源：華道顧問 編輯：華道顧問

一、 總則
1. 為規(guī)范企業(yè)信用評級工作流程和操作要求，保證評級結(jié)果的獨(dú)立、客觀、公正，制定此評級操作規(guī)程。
2. 本電子商務(wù)評級是對評級對象在其有效期內(nèi)履約能力和意愿的評估，所揭示的是特定的商業(yè)信用風(fēng)險，而不是所有的投資風(fēng)險。
3. 國富泰信用致力于為市場提供獨(dú)立、客觀、公正且具有前瞻性的信用信息。
4. 國富泰信用擁有全面而系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理制度、評級標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險內(nèi)控體系、信息披露機(jī)制。
5. 國富泰信用的評級信息會及時向市場發(fā)布。
二、 適用范圍
本操作規(guī)程適用于本公司企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)。
三、 行為準(zhǔn)則
（一）評級
1. 每個評級項目均由具有專業(yè)能力的分析師組成項目組開展，并輔以數(shù)據(jù)、行業(yè)、專題研究人員完成。項目組分析師不得向評級對象提供除評級以外的收費(fèi)咨詢服務(wù)。
2. 國富泰只要求評級對象提供與評級分析有關(guān)之信息與數(shù)據(jù)。
3. 所有評級結(jié)果必須經(jīng)過項目組、部門技術(shù)總監(jiān)、部門總經(jīng)理三級審核才能報專業(yè)評級評審委員會。
（二）評審
1. 所有評級結(jié)果均提交相關(guān)專業(yè)評審委員會由評審委員評審決定。評審會議設(shè)數(shù)據(jù)、行業(yè)、專題和外部專家輔評參議席。
2. 評審會議評委必須具備相當(dāng)?shù)脑u級經(jīng)驗(yàn)和資質(zhì)，并達(dá)到法定的投票人數(shù)。評委、行評審，對評級結(jié)果進(jìn)行投票表決，并經(jīng)2/3以上的與會評委同意為有效。任何人都不得改變表決結(jié)果。
3. 參會評委名單和會議評審內(nèi)容均為絕密信息，除向監(jiān)管部門報備不得向任意方面泄露。
（三）復(fù)審
1. 專業(yè)評審會委員會在發(fā)生以下情況要進(jìn)行復(fù)審：評級對象提出復(fù)審，并得到超過半數(shù)的該項目評審委員同意；發(fā)現(xiàn)有評審錯誤、舞弊行為、可能影響信用等級的重要事項、判斷評審項目風(fēng)險的重要信息發(fā)生重大變化。
2. 復(fù)審參會人員應(yīng)與原評審會議相同（或委員達(dá)到原來2/3以上），復(fù)審項目原則上只進(jìn)行一次。
（四）信用巡查
1. 公司保留對評級項目跟蹤巡查的權(quán)力，可不經(jīng)評級對象同意進(jìn)行等級確認(rèn)。
2. 公司設(shè)置信用巡查及相關(guān)管理崗位對在評級結(jié)果有效期內(nèi)的評級對象進(jìn)行定期和不定期跟蹤巡查。
3. 當(dāng)評級對象發(fā)生重大政策、人事、收益變動，資產(chǎn)重組、重大關(guān)聯(lián)交易，宏觀環(huán)境、行業(yè)變化、自然災(zāi)害等可能對評級結(jié)果構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的事項時，專業(yè)評審委員會經(jīng)評審后作出如下決定：
啟動不定期跟蹤評級；將不定期跟蹤評級對象列入信用觀察名單；對不定期跟蹤評級項目進(jìn)行評審以確定信用等級、或決定對不定期跟蹤評級對象繼續(xù)或撤銷列入信用觀察名單。
4. 如缺乏足夠的評級信息，或評級對象所提供的任何信息有不可靠之嫌，公司保留在任何時間以任何理由撤銷其等級的權(quán)利，包括在不事先通知即行撤銷。
（五）征求意見
1. 在正常情況下，在信用等級和報告披露前，公司應(yīng)通報評級對象征求意見，目的是讓評級對象核實(shí)數(shù)據(jù)的誤差和報告是否存有不宜披露非公開信息。但評級對象只能修正數(shù)據(jù)或刪除非公開信息，不得修改評級結(jié)果。
2. 特殊情況下，公司可經(jīng)評審委員會決定及時披露評級信息，但同時應(yīng)盡快通知評級對象解釋原因。
3. 公司會認(rèn)真評估評級對象的意見，并有權(quán)決定是否對評級結(jié)果進(jìn)行修改或復(fù)審。
4. 評級對象在收到《評級結(jié)果通知書》之日起四十八個小時內(nèi)提出反饋意見，若無反饋則視同無意見或不作修改。期間，公司在有充分理由的情況下有隨時披露的權(quán)力。
（六）信息保密
公司從評級對象所得到的非公開信息只能用于信用風(fēng)險分析和等級評審，所有員工均須遵守《評級信息保密管理制度》，保持所有非公開信息的機(jī)密性。
（七）等級公布
1. 公司免費(fèi)在公司官方網(wǎng)站上第一時間公布監(jiān)管要求披露的全部信用等級信息。還將通過其它媒體、報刊廣泛披露信用信息。
2. 在評級結(jié)果公布前，分析師等相關(guān)人員不得向任何人泄露評級結(jié)果信息。
（八）信息備案與存檔
1. 公司根據(jù)《信息備案管理制度》，對客戶提交的、評級與評審過程中產(chǎn)生的機(jī)密信息進(jìn)行實(shí)時或定期的備案，并按備案保密級別管理。
2. 所有評級檔案為永久性保存。
（九）利益回避
1. 公司與評級對象存在以下情況時，不得接受其委托的評級業(yè)務(wù)：
（1）公司與評級對象被同一實(shí)際控制人所控制；
（2）同一股東持有公司和評級對象的股份；
（3）公司或公司直接或間接控制的個人或機(jī)構(gòu)持有評級對象的股份；
（4）公司控股股東直接或間接擁有或控制評級對象；
（5）公司公布或維持評級對象的評級結(jié)果，而該評級對象在最近結(jié)束的財政年，為公司提供相當(dāng)于或超過公司該財政年度總凈收益的10%的凈收益。
2. 監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定限制的以下情況。
（1）本人及其直系親屬直接持有評級對象的股份，或是評級對象的實(shí)際控制人，不得擔(dān)任評審委員、評定人員或任何評級相關(guān)職位；
（2）本人及其直系親屬擔(dān)任評級對象董事、監(jiān)事、高級管理職務(wù)的不得擔(dān)任評審委員、評定人員或任何評級相關(guān)職位；
（3）與評級對象或其實(shí)際控制人存在交易關(guān)系的有關(guān)人員不得擔(dān)任評審委員、評定人員或任何評級相關(guān)職位。
（4）其它任何可能對公司獨(dú)立、公平、公正的原則產(chǎn)生負(fù)面影響的情況。
3. 公司所有與評級和評審相關(guān)的員工（包括調(diào)崗、離職和退休人員）、受聘參與的專家等人士，未經(jīng)許可均不得以任何理由和形式聯(lián)系、會見評級對象。經(jīng)批準(zhǔn)的聯(lián)系、會見亦必須置于合規(guī)人員監(jiān)督之下。
4. 公司所有與評級和評審相關(guān)的員工（包括調(diào)崗、離職和退休人員）、受聘參與的專家等人士，均不得索取或接受評級對象在任何時間，任何理由和形式的宴請、饋贈。
5. 公司所有員工均不得在評級結(jié)果決定前，承諾或預(yù)評評級結(jié)果。
6. 公司所有與評級無關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員均不得以任何理由干涉評級評審。
（十）評級費(fèi)用
1. 公司有充分的管理措施應(yīng)對因發(fā)行人付費(fèi)可能引起的潛在沖突，確保費(fèi)用收取不影響等級評定的獨(dú)立性、客觀性和公正性。
2. 公司嚴(yán)格遵守有關(guān)收費(fèi)問題監(jiān)管部門的規(guī)定和同業(yè)機(jī)構(gòu)的約定，但對未規(guī)定與約定項目可自行制訂或修訂收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
3. 公司實(shí)行評級業(yè)務(wù)與市場業(yè)務(wù)隔離制度，信用等級確定與該評級項目收費(fèi)與否、費(fèi)用高低、發(fā)行成功與否沒有任何關(guān)系。
4. 公司在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中公開說明所收取費(fèi)用的名目和范圍，不與任何項目之外的訂閱、研究、市場資訊與風(fēng)險咨詢費(fèi)用掛鉤。
5. 公司擁有隨時基于任何原因撤銷任何評級等級的權(quán)力，但與評級項目收費(fèi)與否、費(fèi)用高低無關(guān)。
6. 公司評級人員不得介入任何與項目收費(fèi)相關(guān)的市場業(yè)務(wù)談判，所有營銷業(yè)務(wù)均由市場部門和人員組織進(jìn)行。
7. 公司評級人員的薪酬和考核獎罰，與評級項目收費(fèi)與否、費(fèi)用多少、等級高低、發(fā)行成功與否沒有任何關(guān)系。
（十一）申訴與受理
1. 公司所有評級業(yè)務(wù)都接受公司內(nèi)外人員的監(jiān)督，并歡迎社會各界咨詢和表達(dá)意見。
2. 公司設(shè)立統(tǒng)一的客戶服務(wù)電話，由客戶服務(wù)管理中心主任、市場總監(jiān)或主管副總裁回答各界的提問。
3. 公司設(shè)立申訴委員會是專門受理各界意見，如評級對象對評級和評審過程中產(chǎn)生異議，可以直接向申訴委員會提起申訴。申訴委員會會同公司專家委員會研究決定，并要求相關(guān)部門解決。
4. 社會各界的有益建議將作為修訂公司制度的重要參考。
5. 公司客戶服務(wù)電話、申訴電子信箱和電話公布于公司網(wǎng)站，公司各種出版物上。
四、 免責(zé)
1. 本準(zhǔn)則所涉及的內(nèi)容適用于相關(guān)各方，公司有權(quán)在任何其認(rèn)定之適當(dāng)時機(jī)以任何方式修訂本準(zhǔn)則。
2. 公司評定的評級結(jié)果僅供決策時參考，因此產(chǎn)生的任何后果應(yīng)由決策者自行承擔(dān)。
3. 公司信用評級所使用的是評級對象提供的信息，無法對其真實(shí)或正確性進(jìn)行確定。如因使用了評級對象提供的不當(dāng)信息誤導(dǎo)了評級結(jié)果評定，公司不為此承擔(dān)任何責(zé)任。
4. 公司所評定的評級結(jié)果具有時效性，使用時應(yīng)運(yùn)用最新評級結(jié)果，公司不對使用過時的評級結(jié)果而產(chǎn)生的后果負(fù)責(zé)。

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